Инструкцией цб рф от 04.10.93 года 18

инструкцией цб рф от 04.10.93 года 18
Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех средств, находящихся в кассе, о чем дает письменное обязательство при приеме на работу. В результате инвентаризации могут быть обнаружены излишки наличных денег или выявлена их недостача. Утверждены приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 г. N 49. О предельном размере расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами и расходовании наличных денег, поступающих в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например, если администрация не предоставила кассиру сейф для хранения наличных денежных средств и документов и доступ к материальным ценностям практически имеет еще кто-либо, кроме него, он может оспаривать свою ответственность за выявленную недостачу в установленном законодательством порядке.


Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления. Ежедневно или в другие сроки, установленные по соглашению с организацией, банк выдает ей выписки из его расчетного счета с приложением оправдательных документов. В выписке указывают начальный и конечный остатки на расчетном счете и суммы операций, отраженных на расчетном счете. Эта книга должна быть прошнурована и опечатана печатью организации, а страницы в ней пронумерованы.

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе организации используется активный счет 50 «Касса». Сальдо счета указывает на наличие суммы свободных денег в кассе на начало месяца, оборот по дебету — суммы, поступившие в кассу, а по кредиту — суммы, выданные из кассы. Фальшивые денежные знаки, а также вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются. Порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией Центрального банка России. При заполнении кассовых документов учесть все требования, предъявляемые к их составлению и обработке: заполнить все реквизиты, сумму указать цифрами и прописью, проверить наличие подписей и росписей, произвести оперативное гашение, проверить наличие и соответствие приложений и др.

Похожие записи: